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本教材是在已出版的基础上修订出版。本教材的服务对象主要为税收学专业在校生，“税法”是应用型高校财经专业的专业核心课，需要学生以《微观经济学》、《宏观经济学》、《财政学》、《税收学》、《会计基础》等课程的学习为基础。本教材主要讲述了我国现行税收制度的具体内容，包括现行税种的要素设计、应纳税额的计算和纳税申报相关问题，辅以税收管理的基础知识，并为学生后续《税收管理》、《税收筹划》等课程的学习打下坚实的基础。

章 税法概述

节 税法的概念

节 税法的构成要素

第三节 税收立法与执法

章 增值税

节 增值税概述

节 征税范围

第三节 纳税人

第四节 税率及征收

第五节 增值税的计税方法

第六节 一般计税方法应纳税额的计算

第七节 简易征税方法应纳税额的计算

第八节口环节增值税应纳税额的计算

第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税政策

第十节 税收优惠

第十一节 征收管理

第三章 消费税

节 消费税概述

节 消费税的纳税人与征税对象

第三节 消费税的税率

第四节 消费税计税依据的确定

第五节 消费税应纳税额的计算

第六节 出口消费品退税的计算

第七节 消费税的征收管理

第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税

节 城市维护建设税

节 教育费附加和地方教育附加

第三节 烟叶税

第五章 关税

节 关税概述

节 关税的纳税义务人与征税对象

第三节 税率

第四节 关税的完税价格

第五节 应纳税额的计算

第六节 关税减免

第七节 关税的征收管理

第六章 企业所得税

节 企业所得税概述

节 纳税人

第三节 征税对象和税率

第四节 应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 企业重组的所得税处理

第九节 纳税调整

第十节 征收管理

第七章 个人所得税

节 个人所得税概述

节 纳税义务人

第三节 征税范围

第四节 税率与应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

第八章 土地增值税

节 土地增值税概述

节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率

第三节 土地增值税计税依据的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 土地增值税的税收优惠

第六节 土地增值税的征收管理

第九章 其他资源税类

节 资源税

节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第十章 财产税类

节 房产税

节 车船税

第三节 契税

第十一章 其他行为税类

节 印花税

节 车辆购置税

第三节 船舶吨税

第四节 环境保护税

第十二章 税收征管及相关法律制度

节 税收征收管理

节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

参考文献

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书籍介绍

本教材是在已出版的基础上修订出版。本教材的服务对象主要为税收学专业在校生，“税法”是应用型高校财经专业的专业核心课，需要学生以《微观经济学》、《宏观经济学》、《财政学》、《税收学》、《会计基础》等课程的学习为基础。本教材主要讲述了我国现行税收制度的具体内容，包括现行税种的要素设计、应纳税额的计算和纳税申报相关问题，辅以税收管理的基础知识，并为学生后续《税收管理》、《税收筹划》等课程的学习打下坚实的基础。