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　　税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。

第1章　税法概论

　1.1　税法概述

　1.2　我国税法的原则

　1.3　我国的税收立法机关和立法程序

　1.4　我国税收制度的改革和发展

　1.5　我国的税收管理体制

第2章　税收征收管理

　2.1　纳税人或扣缴义务人的权利和义务

　2.2　税务登记

　2.3　纳税申报和税款征管

第3章　普通发票和增值税专用发票

　3.1　发票的基本规定

　3.2　发票开具的操作要点及代开发票的规定

　3.3　增值税专用发票的特别规定

第4章　增值税

　4.1　增值税概述

　4.2　增值税的纳税义务人

　4.3　增值税的征税范围

　4.4　增值税的税率

　4.5　增值税的税收优惠

　4.6　增值税的计算

　4.7　出口退（免）税的核算

　4.8　增值税的纳税申报

第5章　消费税

　5.1　消费税概述

　5.2　消费税的税率

　5.3　消费税的计税依据

　5.4　消费税的计算

　5.5　消费税的纳税申报

第6章　营业税

　6.1　营业税概述

　6.2　营业税的税率

　6.3　营业税的计算

　6.4　营业税的税收优惠

　6.5　营业税的纳税申报

第7章　关税

　7.1　关税概述

　7.2　关税的税率

　7.3　关税的计算

　7.4　关税的纳税申报

第8章　资源税

　8.1　资源税概述

　8.2　资源税的税率

　8.3　资源税的税收优惠

　8.4　资源税的计算

　8.5　资源税的纳税申报

第9章　土地增值税

　9.1　土地增值税概述

　9.2　土地增值税的税率

　9.3　土地增值税的税收优惠

　9.4　土地增值税的计算

　9.5　土地增值税清算管理

　9.6　土地增值税的纳税申报

第10章　城市维护建设税与教育费附加

　10.1　城市维护建设税概述

　10.2　城市维护建设税的税率

　10.3　城市维护建设税的计算

　10.4　教育费附加的规定

　10.5　城市维护建设税和教育费附加的纳税申报

第11章　企业所得税

　11.1　企业所得税概述

　11.2　企业所得税的税率

　11.3　企业所得税税收优惠的报批和备案事项

　11.4　资产的税务处理

　11.5　企业所得税的计算

　11.6　企业所得税的汇算清缴

　11.7　企业所得税的纳税申报

第12章　个人所得税

　12.1　个人所得税概述

　12.2　个人所得税的税率

　12.3　个人所得税的税收优惠

　12.4　个人所得税的计算

　12.5　个人所得税的纳税申报

第13章　其他税

　13.1　房产税

　13.2　城镇土地使用税

　13.3　耕地占用税

　13.4　车辆购置税

　13.5　车船税

　13.6　印花税

　13.7　契税

　13.8　烟叶税

　13.9　社会保险基金

第14章　营业税改征增值税试点

　14.1　营改增的主要内容

　14.2　营改增的计算

　　王红云，云南财经大学会计学院教授，中国会计学会会员，云南省人才协会理事。从事会计教学21年，主要讲授《纳税会计》、《会计法规》和《基础会计学》、《成本会计》等相关课程。其中讲授《纳税会计》课程，从1994年开始，有16年时间。

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